سنا: "ايوب باقرتبار" افزود: بخشنامه نخست در مورد اصلاحات مورد نياز در زمان بازگشت خالص ارزش دارايي ها(NAV) است که در آن قيد شده چنانچه به هر دليل از جمله عدم کنترل دقيق و مستمر محاسبات خالص ارزش روز دارايي هاي صندوق سرمايه گذاري توسط مدير و پس از طي تشريفات لازم، نياز به برگشت به عقب و انجام مجدد محاسبات NAV باشد و همچنين در فرآيند مذکور و انجام مجدد محاسبات خالص ارز روز دارايي هاي صندوق، ما به التفاوتي نسبت به NAV دوره گذشته ايجاد شود، مدير صندوق ملزم به انجام برخي اقدامات است.
وي تصريح کرد: در صورتي که NAV جديد محاسبه شده کاهش يافته باشد، مدير بايد اضافه مبلغ دريافتي از سرمايه گذاران حاصل از صدور واحدهاي سرمايه گذاري را از حساب صندوق به سرمايه گذاران مربوطه پرداخت کند. همچنين اضافه مبلغ پرداختي به سرمايه گذاران ناشي از ابطال واحدهاي سرمايه گذاري، بايد از محل ذخيره کارمزد مدير به حساب صندوق برگشت داده شود و در صورت عدم کفايت ذخيره کارمزد مذکور، مدير صندوق بايد بلافاصله مبلغ لازم را نقدا به حساب صندوق واريز کند.
باقرتبار ادامه داد: در صورتي که NAV جديد محاسبه شده افزايش يافته باشد، کسري مبلغ دريافتي از سرمايه گذاران مربوط به صدور واحدهاي سرمايه گذاري، بايد از محل ذخيره کارمزد مدير تأمين و به حساب صندوق منظور شود و در صورت عدم کفايت ذخيره کارمزد مذکور، مدير بايد نقدا مبلغ مذکور را به حساب صندوق واريز کند.
مديرنظارت بر نهادهاي مالي سازمان بورس و اوراق بهادار با اشاره به اينکه کسري مبلغ پرداختي به سرمايه گذاران ناشي از ابطال واحدهاي سرمايه گذاري، از حساب صندوق به سرمايه گذاران مربوطه پرداخت مي شود، تصريح کرد: بديهي است در مواردي که مدير صندوق به دليل اشتباهات ذکر شده، مبلغ را از منابع خود به حساب صندوق واريز کند، مي تواند جهت وصول مبلغ واريزي به سرمايه گذاران مربوطه مراجعه کند.
وي خطاب به شرکت هاي نرم افزاري رايان هم افزا و تدبيرپرداز گفت: شرکت هاي نرم افزاري صندوق هاي سرمايه گذاري هم بايد نسبت به انجام اصلاحات نرم افزاري لازم براي اجراي اين بخشنامه اقدام کنند.

**نحوه تنزيل سود نقدي سهام در پرتفوي صندوق هاي سرمايه گذاري
مدير نظارت بر نهادهاي مالي با اشاره به بخشنامه نحوه تنزيل سود نقدي سهام در پرتفوي صندوق هاي سرمايه گذاري، گفت: با استناد به بند 4 دستورالعمل نحوه تعيين قيمت خريد و فروش اوراق بهادار در صندوق هاي سرمايه گذاري و با توجه به اينکه برنامه زماني پرداخت سود نقدي شرکت هاي بورسي در قالب اطلاعيه "زمانبندي پرداخت سود" در سامانه کدال قرار مي گيرد و نيز به منظور صحت و دقت هرچه بيشتر در محاسبه NAV (خالص ارزش دارايي ها) صندوق ها، مدير صندوق ملزم است زمان اعلام شده از سوي هر شرکت براي پرداخت سود نقدي به اشخاص حقيقي را مبناي تنزيل مبلغ سود تقسيمي سهام متعلق به سبد دارايي هاي صندوق قرار دهد.
باقرتبار ابراز داشت: در اين بخشنامه تاکيد شده مدير بايد در مهلت اعلام شده براي دريافت سود اقدام کند و بديهي است تا زماني که تاريخ مذکور به طور رسمي از طرف شرکتي اعلام نشده باشد، مبناي محاسبه همان مهلت 8 ماهه درنظر گرفته شده است.
وي افزود: اين در حالي است که اگر در نتيجه عدم رعايت موارد فوق ضرر و زياني متوجه صندوق شود مدير موظف به جبران ضرر و زيان وارده به صندوق خواهد بود.